《香港保险的避税避债功能》

随着来港置业热潮，一波内地富豪来港取暖，他们的目的不只是为了寻求安全或追逐小利。 本报记者在采访中发现，富人赴港购买保险，大多是因为觊觎避税、避债、避险的资产转移功能。

香港保险业监理处公布的最新数据显示，今年前三季度，内地人在港购买保险金额达168亿港元，同比增长55.5%。 2013年，香港向内地旅客发出的新保费为149亿港元，占当年新保费的16.1%。 也就是说，香港保险市场每销售100港元的新保单，就有16.1港元的贡献来自内地保单持有人。

据报道，来港购买保险的大多是有钱人。 说到香港保险产品对内地富人的吸引力，保险产品固然具有理财功能，但除了传统意义上的保障和投资外，还追求税收的特殊“功效”规避、规避债务、规避风险，在购买境外保险的行为中更为突出。 富人还利用海外保险产品安排家族信托和继承信托，以达到转移资产的目的。

上海月保单4000万

内地试行遗产税的传闻不绝于耳。 尽管政府多次予以否认，但富豪们依然心神不宁。 在海外经营中，指定受益人的人寿保险可以免除遗产税。 有保险公司透露，目前仅上海一地，每月可接获3000万至4000万港元的保险业务订单。 他们大多是有钱的内地人，为了逃避遗产税去香港购买人寿保险，指定受益人是他们的继承人，希望有朝一日能顺利将名下资产转移到香港。下一代无需缴纳任何税款。

在香港买保险方便，也没有内地公司那么多赔偿纠纷。 因此，自从几年前传出内地部分城市将开展遗产税试点以来，香港的大额保单在内地一直很受欢迎。 据香港一家中资银行信托部负责人介绍，他所经手的家族信托中，70%至80%都包括保险业务，其中以寿险居多。

民营企业借钱保险未爆

也有中小型企业主希望通过赴港购买保险的方式来避债。 内地民营企业的平均寿命只有2.9岁。 许多中小企业背负着债务和危机。 一旦生意失败，一些企业老板会想方设法筹措资金，或者抵押工厂贷款，拿到钱再去香港买保险。 由于保险受益权大于债权，即使公司被清算，其人寿保险也不会受到影响。 2011年温州债务纠纷后，不少企业主通过这种方式将资金转移到海外。

近一两年，中国经济增速放缓，一些富豪担心经济下行导致财富缩水，因此对海外保险也产生了浓厚的兴趣。 野村证券香港私人银行部董事总经理何乐生曾表示，他曾遇到内地有钱人要购买价值1亿美元的人寿保险。 保单价值如此之高，任何一家保险公司都不愿意单独承担。 分散风险。

1000 万美元的保单最常见

据香港某保险经纪公司介绍，内地高净值人士较为普遍的保单金额为1000万美元，以全球其他国家的标准来看，这也是一个较高的金额。 这些人非常有商业头脑，在经济放缓的背景下，他们最关心的是如何让自己的资产不贬值。

转让财产离婚豁免

内地离婚纠纷剧增，也带动了海外保险的热度。 一位不愿透露姓名的内地律师表示，他曾接到过这样一个案例：一对夫妻提出离婚。 男方起诉离婚时，女方发现一张香港保险公司寄来的缴费通知书。 保单持有人就是那个人。 受益人不是家庭成员。 很多想离婚的人，在起诉离婚之前，都会考虑转移财产。 在国外购买保险也是一种选择。

据悉，由于内地高端客户众多，香港保险公司非常重视内地市场。 香港一位资深保险经纪表示，几乎每家保险公司都设立了专门的办事处接待内地客户，通常是通过代理人和保险中介公司结识客户，然后由中介公司安排客户来港用于验证和签名付款。 公司甚至可以在内地刷信用卡扣款。

人寿保险本身就具有避税、避债的功能。 香港本身就是避税天堂。 2006年开始不征收遗产税，在香港购买的保险具有避税避债功能，比国内保险更安全。

（博文提醒：虽然香港保险具有避税催债等功能比特币能避债避税吗，但濒临破产的公司不宜将资产转移到海外比特币能避债避税吗，离异家庭也不宜利用保险隐瞒资产一份已经生效的保单也可能被宣告无效。企业和家庭如何通过境外金融机构和产品、保险、银行、信托等进行资产配置，需要专业人士的指导。）